Законопроект «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (1 026 190−8) предусматривает снижение с 1 января 2026 года порога дохода для перехода «упрощенцев» на уплату НДС с 60 млн до 10 млн руб. Что необходимо знать руководителю и бухгалтеру компаний, которые попадают под эти нововведения? Чем фирма 1С может помочь при переходе на работу по новым правилам? Давайте разбираться.
Итак, необходимость уплаты НДС организациями и ИП на УСН будет определяться их доходом:
– если доход за текущий год превысил 10 млн руб., с 1 января 2026 года нужно платить НДС;
– если доход меньше 10 млн руб., налог не нужно платить, пока показатель не достигнет лимита;
– если в течение 2026 года доход превысит 10 млн руб. в любом месяце, обязанность по уплате налога возникает с 1-го числа следующего месяца;
– новые организации и ИП, зарегистрированные в 2026 году, освобождаются от уплаты НДС до момента, когда их доход превысит установленный порог.
Если компания совмещает несколько налоговых режимов, учитываются доходы по всем направлениям, а общая сумма сравнивается с лимитом в 10 млн руб.
Какие документы нужно предоставлять, если компания становится плательщиком НДС?
Организации и ИП на УСН, которые с 2026 года становятся плательщиками НДС, должны выставлять счета-фактуры (в том числе счета-фактуры налогового агента), а также вести книги покупок и продаж для отражения операций по начислению НДС и заявлению вычетов. Кроме того, им предстоит сдавать декларацию по НДС в электронном виде по утвержденному формату, для этого необходимо заранее оформить электронную подпись и подключить нужное ПО. Отчетность сдается ежеквартально – до 25-го числа месяца, следующего за кварталом. Например, за 1 квартал 2026 года декларацию нужно подать до 27 апреля, поскольку 25 число приходится на выходной день.
Что делать прямо сейчас?
Важно: предупредите своих клиентов о возможном изменении цен на ваши товары или услуги с 1 января 2026 года. В условия договоров, в которых фигурируют цены без НДС, внесите пункт о том, как НДС может повлиять на итоговую стоимость. Обновите прайс-листы на 2026 год и установите конкретные сроки действия цен в коммерческих предложениях. Убедитесь, что вы сможете выставлять своим клиентам счета-фактуры в 2026 году.
Что нужно сделать пользователям 1С при переходе на уплату НДС?
Фирма «1С» внимательно следит за изменениями в налоговом законодательстве и своевременно вносит обновления в ПО, так что переход на уплату НДС для пользователей будет максимально удобным. Например, программа «1С:Бухгалтерия 8» не только позволяет вести учет в строгом соответствии с законодательством, но и содержит подсказки и инструменты проверки при расчетах налогов, оформлении документов и хозяйственных операций.
Рекомендации по настройке программ 1С:
1) Добавить новую ставку НДС в разделе «Налоги и отчёты» 22% с датой начала – 1 января 2026 года;
2) Проверить сохранность пониженной ставки 10% для социально значимых категорий товаров;
3) Обновить номенклатуру: для каждой позиции должна быть указана действующая ставка;
4) Создать тестовый документ реализации или счёт-фактуру и проверить корректность расчётов;
5) Проверить шаблоны документов и печатные формы (счета-фактуры, акты, УПД, книги покупок и продаж);
6) Пересчитать документы с января 2026 года, чтобы все суммы отражались с учётом новой ставки.
Кроме того, необходимо проверить регистры накопления – налоговые, бухгалтерские, управленческие – и провести аудит нетиповых доработок (если в системе 1С есть индивидуальные печатные формы, отчёты, интеграции или ставки, «зашитые» в коде, возможно, потребуется точечная настройка этих элементов). Или…
Просто доверьте настройку своей программы 1С при уплате НДС по новым правилам профессионалам – специалистам отдела сопровождения
Итак, необходимость уплаты НДС организациями и ИП на УСН будет определяться их доходом:
– если доход за текущий год превысил 10 млн руб., с 1 января 2026 года нужно платить НДС;
– если доход меньше 10 млн руб., налог не нужно платить, пока показатель не достигнет лимита;
– если в течение 2026 года доход превысит 10 млн руб. в любом месяце, обязанность по уплате налога возникает с 1-го числа следующего месяца;
– новые организации и ИП, зарегистрированные в 2026 году, освобождаются от уплаты НДС до момента, когда их доход превысит установленный порог.
Если компания совмещает несколько налоговых режимов, учитываются доходы по всем направлениям, а общая сумма сравнивается с лимитом в 10 млн руб.
Какие документы нужно предоставлять, если компания становится плательщиком НДС?
Организации и ИП на УСН, которые с 2026 года становятся плательщиками НДС, должны выставлять счета-фактуры (в том числе счета-фактуры налогового агента), а также вести книги покупок и продаж для отражения операций по начислению НДС и заявлению вычетов. Кроме того, им предстоит сдавать декларацию по НДС в электронном виде по утвержденному формату, для этого необходимо заранее оформить электронную подпись и подключить нужное ПО. Отчетность сдается ежеквартально – до 25-го числа месяца, следующего за кварталом. Например, за 1 квартал 2026 года декларацию нужно подать до 27 апреля, поскольку 25 число приходится на выходной день.
Что делать прямо сейчас?
Важно: предупредите своих клиентов о возможном изменении цен на ваши товары или услуги с 1 января 2026 года. В условия договоров, в которых фигурируют цены без НДС, внесите пункт о том, как НДС может повлиять на итоговую стоимость. Обновите прайс-листы на 2026 год и установите конкретные сроки действия цен в коммерческих предложениях. Убедитесь, что вы сможете выставлять своим клиентам счета-фактуры в 2026 году.
Что нужно сделать пользователям 1С при переходе на уплату НДС?
Фирма «1С» внимательно следит за изменениями в налоговом законодательстве и своевременно вносит обновления в ПО, так что переход на уплату НДС для пользователей будет максимально удобным. Например, программа «1С:Бухгалтерия 8» не только позволяет вести учет в строгом соответствии с законодательством, но и содержит подсказки и инструменты проверки при расчетах налогов, оформлении документов и хозяйственных операций.
Рекомендации по настройке программ 1С:
1) Добавить новую ставку НДС в разделе «Налоги и отчёты» 22% с датой начала – 1 января 2026 года;
2) Проверить сохранность пониженной ставки 10% для социально значимых категорий товаров;
3) Обновить номенклатуру: для каждой позиции должна быть указана действующая ставка;
4) Создать тестовый документ реализации или счёт-фактуру и проверить корректность расчётов;
5) Проверить шаблоны документов и печатные формы (счета-фактуры, акты, УПД, книги покупок и продаж);
6) Пересчитать документы с января 2026 года, чтобы все суммы отражались с учётом новой ставки.
Кроме того, необходимо проверить регистры накопления – налоговые, бухгалтерские, управленческие – и провести аудит нетиповых доработок (если в системе 1С есть индивидуальные печатные формы, отчёты, интеграции или ставки, «зашитые» в коде, возможно, потребуется точечная настройка этих элементов). Или…
Просто доверьте настройку своей программы 1С при уплате НДС по новым правилам профессионалам – специалистам отдела сопровождения